Η άσκηση ενδικοφανούς προσφυγής και προσφυγής ενώπιον των Διοικητικών Δικαστηρίων δεν επηρεάζει την ποινική διαδικασία. Το ποινικό δικαστήριο δύναται πάντως, σε περίπτωση που κρίνει ότι η έκβαση εκκρεμούς διοικητικής δίκης είναι ουσιώδης για τη δική του κρίση επί της υπόθεσης, να αναστείλει με απόφασή του την ποινική δίκη μέχρι την τελεσίδικη κρίση του διοικητικού δικαστηρίου. Διαχρονικό Δίκαιο: Ζητήματα εφαρμογής του αρ. 2 παρ. 1 του ΠΚ. περί της ανδρομικής εφαρμογής των ποινικών νόμων. 

Εικονικό είναι το στοιχείο που εκδίδεται για συναλλαγή ανύπαρκτη στο σύνολο της ή για μέρος αυτής ή για συναλλαγή που πραγματοποιήθηκε από πρόσωπα διαφορετικά από αυτά που αναγράφονται στο στοιχείο ή το ένα από αυτά είναι άγνωστο φορολογικώς πρόσωπο, με την έννοια ότι δεν έχει δηλώσει την έναρξη του επιτηδεύματος του ούτε έχει θεωρήσει στοιχεία στην κατά τόπο αρμόδια, σύμφωνα με την αναγραφόμενη στο στοιχείο διεύθυνση, δημόσια οικονομική υπηρεσία.

Οι κατηγορούμενοι, νόμιμοι εκπρόσωποι εταιρείας, δεν υπέβαλαν περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ και δεν απέδωσαν μεγάλα ποσά ΦΠΑ που όφειλε η εταιρεία τους.

Η Διεύθυνση Επίλυσης Διαφοράς δεν είναι αρμόδια να κρίνει επί διαφοράς μετά από άρνηση Προϊσταμένου ΔΟΥ σε αίτημα φορολογούμενου 

Οι κυρώσεις επιβάλλονται ανάλογα με το ύψος της φοροδιαφυγής

Επιβολή τέλους επιτηδεύματος σε περίπτωση διακοπής και έναρξης εργασιών με διαφορετικό ΚΑΔ για μια πενταετία από τη νέα έναρξη εργασιών

 Απόδειξη φοροδιαφυγής αποτελεί και η ύπαρξη σε τραπεζικό λογαριασμό μεγάλου ποσού, το οποίο δεν καλύπτεται από τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί

Η κατάσχεση αποτελεί ουσιαστικό τύπο της διαδικασίας και προϋπόθεση της νομιμότητας. Συντάσσεται δε και επιδίδεται έκθεση κατάσχεσης